新闻资讯德国VAT申报注意事项
2024-04-11 15:06:46来源: http://www.iechen.com/
德国具有严谨、完善、清晰的税务与法务体系，相较于中国来说，德国的税务体系其实并不复杂，但对刚刚步入德国市场的中资企业来说，由于中德的差异，对于德国的税务常常产生误解，从而导致无法正确申报税务甚至受到财政局的问讯或处罚。
VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，它适用于在德国境内产生的进口，商业交易以及服务行为。按照德国联邦税务局的规定，海外商家和个人纳税者在德国本地的经营和服务活动没有免税金额，无论业务大小都需要向德国联邦税务局进行注册申报,以获取德国的VAT税务号并履行相应税务申报和缴纳的义务。
德国公司成立公证之日起(非完成公司成立拿到工商登记册HRB之日)，公司就有税务申报的义务;此时，因公司尚未获得税号，无法实际递交申报材料，从而实现增值税的退或缴;公司完成法院工商登记并获得税号后，须及时进行“追溯”申报，即追溯到公司公证之时。
在德国，注册了VAT的商家需要定期进行申报和缴纳增值税。以下是一般的申报和缴纳流程：
1、定期申报：商家需要按照规定的时间表提交增值税申报表格，并报告销售和购买的相关信息。
2、缴纳税款：商家需要按时缴纳应纳的增值税款项，通常在申报后的一定期限内完成。
申请德国VAT需要提交的资料
1、税务授权书;
2、公司章程(原件复印件和德语翻译);
3、营业执照(原件复印件和德语翻译);
4、公司在中国所属税务局登记证明及德语翻译(如是中国香港公司，提交最新的中英文双语的工商注册登记书，则无需翻译);
5、若已经在德国进行销售，需提供亚马逊、eBay、或其他在线平台销售网站的销售记录和卖家 ID;
6、德国仓库地址/该帐号德国FBA仓库地址;
7、税号VAT申请信息表格;期望的VAT生效日期;
8、带公司名称、Logo和其他信息的信纸范本，PDF格式;
9、中国公司法人代表(董事长)身份证/护照扫描件;
10、使用除亚马逊之外的第三方海外仓，需要提供海外仓服务合同。
不及时或不正确进行增值税申报的风险
德国财政局对税务申报要求极为严格，必须如实且正确进行申报;如果企业故意延误、错误或虚假申报，不仅会累计滞纳金，甚至会直接注销已经拥有的税号，影响公司的正常运营，因此对于德国的税务申报，也还需企业引起重视。
如果企业在发生上述情况后，能够及时做出反应，比如立即提交申报材料，或及时提交延期申报的申请;快速对财政局的问询做出反馈，并及时纠正错误的申报，则还有可以挽回的余地，以保证企业继续正常的运营。
VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，它适用于在德国境内产生的进口，商业交易以及服务行为。按照德国联邦税务局的规定，海外商家和个人纳税者在德国本地的经营和服务活动没有免税金额，无论业务大小都需要向德国联邦税务局进行注册申报,以获取德国的VAT税务号并履行相应税务申报和缴纳的义务。
德国公司成立公证之日起(非完成公司成立拿到工商登记册HRB之日)，公司就有税务申报的义务;此时，因公司尚未获得税号，无法实际递交申报材料，从而实现增值税的退或缴;公司完成法院工商登记并获得税号后，须及时进行“追溯”申报，即追溯到公司公证之时。
在德国，注册了VAT的商家需要定期进行申报和缴纳增值税。以下是一般的申报和缴纳流程：
1、定期申报：商家需要按照规定的时间表提交增值税申报表格，并报告销售和购买的相关信息。
2、缴纳税款：商家需要按时缴纳应纳的增值税款项，通常在申报后的一定期限内完成。
申请德国VAT需要提交的资料
1、税务授权书;
2、公司章程(原件复印件和德语翻译);
3、营业执照(原件复印件和德语翻译);
4、公司在中国所属税务局登记证明及德语翻译(如是中国香港公司，提交最新的中英文双语的工商注册登记书，则无需翻译);
5、若已经在德国进行销售，需提供亚马逊、eBay、或其他在线平台销售网站的销售记录和卖家 ID;
6、德国仓库地址/该帐号德国FBA仓库地址;
7、税号VAT申请信息表格;期望的VAT生效日期;
8、带公司名称、Logo和其他信息的信纸范本，PDF格式;
9、中国公司法人代表(董事长)身份证/护照扫描件;
10、使用除亚马逊之外的第三方海外仓，需要提供海外仓服务合同。
不及时或不正确进行增值税申报的风险
德国财政局对税务申报要求极为严格，必须如实且正确进行申报;如果企业故意延误、错误或虚假申报，不仅会累计滞纳金，甚至会直接注销已经拥有的税号，影响公司的正常运营，因此对于德国的税务申报，也还需企业引起重视。
如果企业在发生上述情况后，能够及时做出反应，比如立即提交申报材料，或及时提交延期申报的申请;快速对财政局的问询做出反馈，并及时纠正错误的申报，则还有可以挽回的余地，以保证企业继续正常的运营。
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